Цена контроля при формировании системы обеспечения экономической безопасности на предприятии

Самое слабое звено в структуре безопасности – это человек. Можно создать надежную систему защиты и написать очень подробные инструкции по безопасности, однако халатное обращение сотрудников с важными сведениями, их доверчивость и беспечное поведение способны свести на нет все усилия.

Примерно 80 % проблем, связанных с нарушением безопасности хозяйствующего субъекта, являются результатом саботажа, умышленного хищения и неосторожности сотрудников компании.
Для полноценного обеспечения безопасности предприятия, необходимо разработать глубоко продуманную политику.

В настоящее время, все больше международных и российских компаний приходят к осознанию актуальности комплаенс. Сегодня это – один из важнейших принципов ведения бизнеса.
Уровень нефинансовых рисков постоянно растет и, в связи с этим, постоянно увеличивается ценность комплаенс - функции для любого предприятия. Руководство компании должно иметь информацию о возникающих и потенциальных комплаенс - рисках.

Одной из функциональных задач комплаенса является внедрение в организацию:
- комплаенс – политики;
-  методологии оценки комплаенс – рисков;
- правил информационного обмена между подразделениями для эффективного управления комплаенс - рисками;
- политики и процедур соответствия деятельности организации и ее внутренних документов действующему законодательству;
- кодексов этики и др.

В задачи комплаенса также входит осуществление регулярного мониторинга и оценки комплаенс - рисков организации.

В российском законодательстве нет официального определения данной функции, в связи с чем у делового сообщества ещё не сложилось её единого понимания, но при этом, комплаенс - неотъемлемый элемент в управлении предприятием.

За рубежом комплаенс - контролю присваивается статус самостоятельного направления в системе внутреннего контроля, а комплаенс - функция выводится в отдельное подразделение, которое, находясь в системе внутреннего контроля, неподотчетно подразделению внутреннего контроля
Комплаенс должен создать для компании дополнительную систему контроля, включая предупредительные и направленные на выявление совершенных нарушений процедуры и обучающие программы. Комплаенс обеспечивает основу контроля любой организации. Он рассматривается как обязательная составляющая системы управления, важнейшей частью которой является система внутреннего контроля.

Сотрудничество комплаенс - контроля с бизнес - подразделениями обеспечивает на раннем этапе выявление и минимизацию либо устранение комплаенс - рисков.

В качестве основного объекта системы комплаенс - контроля рассматриваются следующие комплаенс риски:
- Нарушения принципов комплаенс - контроля в области регуляторных стандартов;
- Комплаенс нарушения при финансовых манипуляциях;
- Нарушение норм комплаенс - контроля в следствие служебных злоупотреблений или коррупционных действий;
- Нарушение норм комплаенс - контроля в следствие результате непрофессионализма и некомпетентности сотрудников;
- Нарушение норм комплаенс - контроля в процессе рейдерских захватов, хищений и других противоправных воздействий извне;
- Комплаенс риски при возникновении угрозы бизнес - репутации, финансовой несостоятельности и др.

Под воздействием вышеперечисленных факторов возникают комплаенс риски потерь следующего характера:
- Материальные;
- Временные;
- Стоимостные;
- Интеллектуальные;
- Информационные;
- Трудовые;
- Специальные разновидности потерь (ущерб жизни и здоровью людей, природе, экологии, репутации предприятия).

Также могут реализоваться и юридические риски, например, если компания является  кредитозаемщиком.
Функционал комплаенса тесно связан с определенными направлениями работы подразделений внутреннего контроля, финансового мониторинга, юридической службы, подразделения операционных рисков и службы персонала.
Комплаенс является важным звеном системы корпоративного управления предприятием в целом.

Резюмируя все вышесказанное, отметим, что:
- комплаенс - система - это часть системы внутреннего контроля и системы управления предприятия;
- комплаенс - система - это комплекс встроенных в бизнес-процессы предприятия  видов контроля в разрезе людей, технических средств и документов в целях соблюдения внешних и внутренних требований;
- уровень комплаенса любой организации всегда превышает нулевой уровень, но при этом никогда не сможет достигнуть  100%-ной отметки.

При построении комплаенс системы на предприятии необходимо помнить о том, что ее необходимо  органично вписать в структуру компании.

Следующее «золотое» правило, которого надо придерживаться, цена контроля, не должна превышать потери от отсутствия данного контроля.
В зарубежной практике применяется термин «риск - аппетиты».
Риск - аппетит это то количество риска, которое компания готова понести в зависимости от ее финансовых и операционных возможностей. Какие максимальные потери готово понести предприятие, зависит  и обоснованность затрат на контроль. Связь здесь обратно - пропорциональная: чем выше риск - аппетиты, тем меньше требуется затрат на контроль, и наоборот. Цена некомплаенса прямо влияет на цену контроля: чем серьезнее последствия некомплаенса, тем более обоснованы расходы на контроль.

В чем отличии комплаенс – системы от службы внутреннего контроля, которая есть. практически на всех предприятиях. Возможно, на первый взгляд может показаться, что действительно функционал схож, но, следует отметить, что функционал комплаенс- системы должен быть намного шире, функционала СВК.
Функцией внутреннего аудита является независимая проверка системы внутреннего контроля, а функцией структуры комплаенс - контроля является организация текущего контроля процедур по управлению комплаенс рисками.

Еще одним очень важным отличительным признаком является временной аспект объекта контроля и комплаенс подразделения. Роль комплаенс - контроля, как элемента риск - менеджмента заключается в координации контроля комплаенс рисков на уровне отдельных функциональных подразделений и агрегировании результатов комплаенс - контроля в оценку совокупного риска. Комплаенс - контроль работает в превентивном режиме, а сотрудники СВК проводят анализ свершившихся событий и соответствия требованиям на настоящий момент.

Комплаенс - контроль, базирующийся на оценке комплаенс рисков. Этот вид комплаенс - контроля рекомендован иностранным организациям государственными регуляторами и международными организациями. На практике в нашем стране комплаенс - контроль менее распространен.
Созданная и эффективно функционирующая на предприятии комплаенс – система, помогает управлять комплаенс – рисками. И это является  конкурентным преимуществом  компании и на микро и на макроуровне.

С каждым годом ценность комплаенс - функции, для бизнеса  увеличивается. У российского бизнеса постепенно формируется понимание того, что комплаенс — это неотъемлемый элемент системы корпоративного управления. Он служит основой для совершенного процесса принятия руководством принципиальных решений,и, соответственно, содействует достижению установленных целей предприятия.

В России у комплаенса большое будущее. В настоящее время наше государство выходит на лидирующие позиции в мировом финансировании.
В развитии комплаенса заинтересовано и государство, и бизнес -сообщество.

Обеспечение экономической безопасности  на предприятиях любой формы собственности – это непрерывный, сложный и наукоемкий процесс.

Государство приоритетно защищает свое имущество от действий своих чиновников – государственных служащих. Защита же частного капитала компаний от действий их же персонала зачастую отходит на второй план и возлагается на плечи исключительно самого бизнеса.

Марина Кобышева, кандидат экономических наук